アメリカの401kの帰国後の税金

Saito LLP　日本に帰国後の４０１ｋに関する記事

Deloitte Tomatsu　日本に帰国後の４０１ｋに関する記事

上の記事によると、日米租税条約により、帰国後の税金は日本にのみ支払う必要がある。

帰国する時に全額引き出して日本にお金を移すと多額の税金を払う必要があり、59.5歳未満だと、１０％の追加税を払わなければならなくなるので、損が大きい。

IRAにRolloverして日本で年金を受け取ると損失が少ない。

疑問点は、

アメリカの口座から日本の口座に直接お金を送ることができるのか。

アメリカの口座に日本の住所を指定することができるのか。

FI Planning

このリンクの記事ではフィデリティにIRAを持っている場合、日本にお金を送る場合はチェックになり、日本の住所だとトレーディングができないことになる。

日本に帰ってから口座の管理がややこしくなるので、お金の管理をシンプルにするために解約して帰った方が良さそう。

Roth４０１ｋを使用して税金を先に払っておけば、解約時に大きな税金を払わずに済むので、Roth４０１ｋにしておいた方が良い。

Rothは引き出し時にTax Bracketがより高い人に対して有利で、Traditional ４０１ｋはTax Bracketがより低い人に有利になる。

Roth 401kの記事

疑問点は、

Early Withdrawalに対してはCapital Gain Taxが免除されるかどうか。

Roth 401kのWithdrawal Rule

上の記事によると、元本に対しては課税されないが、利益に対してはIncomeとして課税される。10% Penaltyも利益に対して課税される。

利益が大きい場合、高い税率が課され、10% Penaltyのことを考えると、課税後のお金を４０１ｋでは無く、普通のBrokerage Accountに入れて運用した方が良い。

結論

Company Matchingを得るためにRoth４０１ｋを活用する。投資は課税後のお金を普通のBrokerage Accountに入れて運用する。